Como Declarar Criptomoedas no Imposto de Renda 2025: Guia Completo – Saber como declarar criptomoedas no imposto de renda é fundamental para quem investe em Bitcoin, Ethereum e outros ativos digitais. Com mais de 25 milhões de brasileiros investindo em cripto, as regras da Receita Federal evoluíram significativamente.
A Receita Federal intensificou a fiscalização dos criptoativos em 2025, implementando novas exigências especialmente para exchanges estrangeiras. Mais de R$ 1 bilhão em transações com Bitcoin caíram na malha fina em 2023, demonstrando a importância de declarar corretamente.
As mudanças nas regras tributárias trouxeram maior clareza sobre como declarar criptomoedas no imposto de renda, mas também aumentaram a responsabilidade dos investidores. A falta de declaração adequada pode resultar em multas que variam de R$ 100 até 1,5% do valor da operação omitida.
Este guia apresenta todas as informações necessárias para declarar seus criptoativos corretamente no IR 2025, evitando problemas com o Fisco e possíveis multas.
Quando É Obrigatório Declarar Criptomoedas
A declaração de criptomoedas no imposto de renda é obrigatória em duas situações principais. Primeiro, quando o valor de aquisição de cada tipo de criptoativo for igual ou superior a R$ 5 mil até 31 de dezembro de 2024.
Por exemplo: se você tem R$ 3 mil em Bitcoin e R$ 3 mil em Ethereum, não precisa declarar, pois cada uma está abaixo do limite individual. Mas se possui R$ 5 mil ou mais em Bitcoin, deve declarar este ativo específico.
A segunda situação é quando há ganho de capital. Vendas mensais superiores a R$ 35 mil geram obrigação de pagamento de imposto sobre o lucro, independentemente do valor individual de cada criptomoeda.
Principais Mudanças nas Regras 2025
Tributação de Exchanges Estrangeiras
A principal novidade de 2025 afeta quem opera em exchanges internacionais. Lucros com exchanges internacionais agora são tributados a uma alíquota fixa de 15%, independentemente do valor negociado.
Não há mais isenção de R$ 35 mil para criptoativos negociados fora do país. Todo lucro obtido é tributável e precisa ser declarado.
Facilitação para Corretoras Brasileiras
Operações em corretoras brasileiras continuam isentas de tributação para vendas mensais de até R$ 35 mil. Além disso, essas informações são incluídas automaticamente na declaração pré-preenchida.
Como Declarar na Ficha Bens e Direitos
Para informar como declarar criptomoedas no imposto de renda corretamente, acesse a ficha “Bens e Direitos” no programa da Receita Federal. Procure pelo grupo 08 – Criptoativos no sistema da Receita Federal.
Códigos Específicos por Tipo de Ativo
Cada tipo de criptoativo possui código específico:
- Código 01: Bitcoin
- Código 02: Outros criptoativos (altcoins) como Ethereum, Ripple, Cardano, Solana
- Código 03: Stablecoins como Tether (USDT), USD Coin (USDC), Brazilian Digital Token (BRZ)
- Código 10: NFTs (Non-Fungible Tokens)
- Código 99: Outros criptoativos
Informações Obrigatórias
Além da moeda, é obrigatório informar o nome e CNPJ da corretora. No caso de plataformas estrangeiras, o contribuinte precisa declarar os dados da empresa e qual o país de custódia.
Sempre declare pelo valor de aquisição, nunca pelo valor de mercado atual. Você deve declarar criptomoedas ao Imposto de Renda sempre em reais, e não pela quantidade do ativo possuído.
Tributação e Pagamento de Impostos
Limite de Isenção
Há isenção de IR para operações que, somadas, não ultrapassem R$ 35 mil no mês. Este limite considera todas as vendas do mês, não cada operação individual.
Tabela de Alíquotas
Para valores acima do limite, aplicam-se alíquotas progressivas de 15% para lucros de até R$ 5 milhões por mês, chegando a 22,5% para ganhos acima de R$ 30 milhões.
Programa GCAP
O cálculo deve ser feito no programa GCAP2024, da Receita Federal. Ele gera automaticamente o DARF para pagamento. O imposto deve ser pago até o último dia útil do mês seguinte à venda.
Declaração de Ganhos Isentos
Mesmo isentas do Imposto de Renda 2025, vendas mensais abaixo de R$ 35 mil precisam ser informadas na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, sob o código 05 – Ganho de capital na alienação de bem ou direito até R$ 35 mil.
Esta informação é importante para manter o histórico correto e evitar questionamentos futuros da Receita Federal.
Operações no Exterior
Declaração Mensal Obrigatória
Se o volume de operações (compra, venda, permuta, transferência) superar R$ 30 mil em um mês, você precisa enviar uma Declaração de Criptoativos mensal para a Receita.
Nova Ficha de Rendimentos
Os lucros precisam ser reportados na ficha Rendimentos Auferidos no Exterior na declaração anual. Prejuízos também devem ser informados para compensação futura.
Documentos Necessários
Para saber como declarar criptomoedas no imposto de renda sem erros, organize estes documentos essenciais:
- Extratos das corretoras em 31/12/2024
- Relatórios de transações do ano-base 2024
- Comprovantes de todas as operações
- Dados das exchanges utilizadas (CNPJ ou informações da empresa estrangeira)
- Informes de rendimentos das corretoras brasileiras
Compensação de Prejuízos
Declare mesmo tendo prejuízo. Isso permite compensar perdas com ganhos futuros. A Receita Federal permite usar prejuízos de anos anteriores para reduzir impostos em operações lucrativas posteriores.
Mineração e Staking
Para criptomoedas obtidas por mineração, declare como rendimento tributável o valor de mercado no momento da mineração, e depois como bem adquirido em “Bens e Direitos”.
O mesmo procedimento aplica-se a recompensas de staking e DeFi. Em caso de criptomoedas adquiridas por meio de mineração ou staking, o contribuinte deve informar valor de aquisição zerado.
Troca Entre Criptomoedas
Cada troca é considerada uma operação de venda seguida de compra, mesmo sem conversão para reais. Isso significa que trocar Bitcoin por Ethereum gera fato gerador do imposto se o valor for superior a R$ 35 mil mensais.
Declaração Pré-Preenchida
A inclusão automática dessas informações na declaração pré-preenchida está disponível desde 1º de abril — o que não ocorre com exchanges internacionais.
Esta facilidade está disponível apenas para quem opera em corretoras brasileiras registradas na Receita Federal.
Cuidados Especiais
Mantenha Registros Detalhados
Mantenha registros detalhados de todas as operações e guarde os comprovantes de todas as transações. A documentação adequada é essencial para comprovar valores em caso de fiscalização.
Atualize Após Vendas
Se vendeu apenas parte dos ativos, informe o saldo restante na ficha de “Bens e Direitos”. Se não comprou ou vendeu nada em 2024, repita o valor de 31/12/2023.
Multas e Penalidades
Há multas previstas, que podem variar de R$ 100 por mês a até 1,5% do valor da operação a que se refere a informação omitida, inexata, incorreta ou incompleta.
A Receita Federal tem intensificado a fiscalização de criptoativos, usando inteligência artificial para rastrear transações não declaradas.
Prazo de Entrega
O prazo para o envio da declaração vai até às 23h59 do dia 30 de maio de 2025. Não deixe para a última hora, especialmente se possui operações complexas com criptoativos.
Malha Fina e Fiscalização
Mais de R$ 1 bilhão em transações com bitcoin e outros criptoativos por pessoas físicas caíram na malha fina do Imposto de Renda em 2023.
A Receita Federal intensificou o cruzamento de dados com exchanges brasileiras, tornando a fiscalização mais eficiente e rigorosa.
FAQ – Perguntas Frequentes
Preciso declarar se tive apenas prejuízo com criptomoedas?
Sim, é importante declarar mesmo com prejuízo. Isso permite compensar perdas com ganhos futuros e demonstra transparência com a Receita Federal.
Como calcular o custo médio de aquisição?
Use a fórmula: (Valor Total Investido) ÷ (Quantidade Total de Moedas). Some todas as compras e divida pela quantidade total adquirida para encontrar o preço médio.
Posso usar prejuízos de anos anteriores?
Sim, prejuízos com criptomoedas podem ser compensados com ganhos futuros, seguindo as regras gerais de ganho de capital da Receita Federal.
O que acontece se eu não declarar?
A omissão pode resultar em multas de 1,5% sobre o valor não declarado, além de possível inclusão na malha fina e cobrança de impostos com juros.
Preciso declarar transferências entre carteiras?
Transferências entre carteiras próprias não são fatos geradores de imposto, mas movimentações devem ser registradas para controle de patrimônio.
Agradecimento:
Esperamos que este guia esclareça suas dúvidas sobre como declarar criptomoedas no imposto de renda. A transparência com a Receita Federal é fundamental para investir com tranquilidade.
Fontes:
Exame – Como declarar criptoativos no Imposto de Renda 2025Foxbit – Como declarar criptomoedas no Imposto de Renda 2025
InfoMoney – Como declarar Bitcoin e outras criptomoedas
Agência Brasil – Como declarar criptomoeda no IR 2025
🔧 Ferramentas Gratuitas:
Leituras Complementares
Para uma estratégia financeira completa, recomendamos também:
Cashback vs Milhas: Qual Rende Mais? Guia Completo para Maximizar Seus Ganhos em 2025
Compare modalidades de recompensa e descubra qual oferece melhor retorno para seu perfil.
Como Escolher o Melhor Cartão de Crédito em 2025: Guia Completo para sua Decisão Financeira
Metodologia completa para escolher o cartão ideal considerando benefícios e necessidades.
Top 10 Cartões Sem Anuidade 2025: Os Melhores do Mercado
Análise detalhada dos melhores cartões gratuitos para economizar na anuidade.
💡 Dica: Marque nosso site nos favoritos e receba as melhores dicas financeiras diretamente aqui!
Paulo Sliva Leffter é jornalista com mais de 12 anos de experiência, especializado em finanças pessoais e comportamento do consumidor. No dicasdecartao.com, transforma informação complexa em conteúdo prático, direto e útil para o seu bolso.